Con la llegada de la campaña de la Declaración de la Renta 2025, muchos contribuyentes que viven en régimen de alquiler se preguntan si pueden beneficiarse de alguna de las deducciones disponibles para así aliviar su carga fiscal. 

Aunque la deducción estatal para arrendamientos está limitada a contratos firmados antes del año 2015, las comunidades autónomas ofrecen diferentes incentivos que pueden resultar en ahorros significativos. Repasamos las opciones vigentes para que los inquilinos conozcan cómo aprovechar al máximo estas ventajas fiscales y cumplan adecuadamente con sus obligaciones tributarias.

La deducción estatal por alquiler de vivienda habitual se encuentra en régimen transitorio desde 2015. Esto significa que solo pueden beneficiarse aquellos contribuyentes que tienen un contrato de arrendamiento firmado antes del 1 de enero de 2015. Además, el contribuyente debe haber aplicado esta deducción en una declaración anterior a 2015 y su base imponible debe ser inferior a 24.107,20 euros anuales.

Si se cumplen todos estos requisitos, es posible deducir el 10,05% de las cantidades pagadas por el alquiler durante el año fiscal.

Además de la deducción estatal, son varias las comunidades autónomas que ofrecen sus propias deducciones por alquiler, con condiciones y porcentajes que varían.

En el caso de la Comunidad de Madrid, se ofrece una deducción del 30% del alquiler anual, con un máximo de 1.237,20 euros. Recientemente, se amplió el límite de edad de 35 a 40 años para acceder a este beneficio. Además, el alquiler debe representar más del 20% de la base imponible del contribuyente, y es imprescindible acreditar el depósito de la fianza en la Agencia Social de la Vivienda de la Comunidad de Madrid.

En Andalucía se permite deducir el 15% de las cantidades pagadas en concepto de alquiler, con un límite de 900 euros anuales. Es necesario que el propietario haya depositado la fianza en la Junta de Andalucía y que el contribuyente tenga menos de 35 años.

En el caso de Cataluña. se ofrecen deducciones para jóvenes de hasta 32 años, personas mayores de 65 años y familias numerosas, entre otros colectivos. El porcentaje y los límites varían en función de la situación personal y los ingresos.

Otro ejemplo sería el de Comunidad Valenciana, donde la Generalitat ha aprobado el Bono Alquiler Joven 2025, que consiste en una ayuda de 250 euros mensuales durante dos años para jóvenes de hasta 35 años con ingresos limitados. La convocatoria prioriza a los solicitantes con menores ingresos y requiere que la vivienda sea la residencia habitual.

Aunque cada comunidad establece sus propias condiciones, existen requisitos comunes que suelen aplicarse:

Para aplicar correctamente la deducción por alquiler en la declaración de la renta, es fundamental contar con la siguiente documentación:

La Declaración de la Renta 2025 ofrece diversas oportunidades fiscales para los inquilinos, tanto a nivel estatal como autonómico. Es esencial revisar detenidamente los requisitos específicos de cada comunidad autónoma y mantener toda la documentación necesaria actualizada y disponible. Informarse adecuadamente y seguir estos pasos puede suponer una diferencia considerable en la carga tributaria, permitiendo a los contribuyentes maximizar sus deducciones y evitar posibles sanciones por errores u omisiones. La asesoría fiscal especializada puede ser un recurso adicional valioso para aclarar dudas y asegurar que todas las ventajas fiscales disponibles sean aprovechadas plenamente.